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上善若水 · 人力資源 全方位企業用工解決專家
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公司繳15年社保和個人繳15年社保,到手有沒有差距?

行業動態


企業繳納社保15年和個人繳納社保15年,退休的時候哪一種方式的養老金更高?哪一種方式去繳納會更加的劃算?今天就來給大家伙好好聊一聊!

 

一般來說:企業繳納社保15年和個人繳納社保15年,退休后的養老金還是有一定差距的。

 

除非繳費年限、繳費基數、退休時間地點等所有因素都一致,退休后的養老金才有可能一致。但是發生這種事件的概率的可能性微乎其微。

 

大家可能會陷入一個誤區——認為實際繳費年限相同,退休后的養老金就一定相同。

 

這種想法是錯誤的。

 

因為影響養老金的因素不止繳費年限一個,對于企業參保和個人參保來說,它們屬于兩種不同的繳費方式。

 

造成差異的主要因素有3個:

 

一是繳費基數;

二是退休年齡;

三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。

 

 

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企業繳納社保和個人繳納社保

繳費方式有哪些差異?

 

 

1)企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。

 

企業承擔統籌部分費用(養老保險比例16%),個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例為8%),由企業代扣代繳。

 

2)個人繳納的社保分為兩種,一是城鎮職工社保;二是城鄉居民社保。

 

個人可以選擇按照靈活就業人員方式繳納城鎮職工社保,養老保險繳費比例20%(12%計入統籌賬戶,8%計入個人賬戶),按月繳費;

 

也可以選擇繳納城鄉居民社保,按年繳費,繳費成本相對較低。

 

 

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提示:

 

■ 如果個人選擇按照靈活就業人員方式繳納社保,那么與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。

 

但是,繳費成本要高于企業參保。

 

■ 如果個人選擇參加城鄉居民社保,那么與企業參保屬于不同的社保繳費方式。

 

■ 但是,繳費成本要低于企業參保,相對來說,退休后的養老金也要低于企業參保人員。

 

 

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企業繳納社保和個人繳納社保

退休后的養老金差距有哪些?

 

 

(一)企業參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保

 

 

假設:有A、B、C、D四名職工,A職工屬于企業參保,B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保)。

 

四者繳費年限均為15年,15年的加權年均全口徑平均工資為5000元

 

■A職工年均應付工資為5000元

 

■B職工選擇按照年均繳費基數100%(5000元)檔位繳納社保

 

■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%(3000元)檔位繳納社保

 

■A、B、C職工50歲退休,D職工55歲退休,三者均在2020年滿法定退休年齡,退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

 

A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少?

 

1)指標解釋

 

(1)基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金(本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素);

 

(2)企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限;

 

(3)個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限;

 

(4)企業參保回本時間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12;

 

(5)個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12;

 

(6)50歲退休,個人賬戶養老金計發月數195個月;55歲退休,個人賬戶養老金計發月數為170個月。

 

2)測算分析

 

(1)A職工

 

養老金:1500+369=1869元/月;

 

基本養老金:

10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;

 

個人賬戶養老金:

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;

 

個人繳費成本:

5000*8%*12*15=72000元;

 

回本時間:72000/1869/12=3.2年。

 

(2)B職工

 

養老金:1500+369=1869元/月;

 

基本養老金:

10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;

 

個人賬戶養老金:

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;

 

個人繳費成本:

5000*20%*100*12*15=180000元;

 

回本時間:180000/1869/12=8年。

 

(3)C職工

 

養老金:1200+222=1422元/月;

 

基本養老金:

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月;

 

個人賬戶養老金:

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月;

 

個人繳費成本:

5000*20%*60%*12*15=108000元;

 

回本時間:108000/1422/12=6年。

 

(4)D職工

 

養老金:1200+254=1454元/月;

 

基本養老金:

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月;

 

個人賬戶養老金:

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月;

 

個人繳費成本:

5000*20%*60%*12*15=108000元;

 

回本時間:108000/1454/12=6年。

 

通過對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知:

 

(1)A職工與B職工比較:

 

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數相同,個人賬戶累計儲存額等因素也相同,養老金均為1869元/月。但是,A職工回本時間3.2年,B職工回本時間為8年。

 

相對來說,B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

 

(2)A職工與C職工比較:

 

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同。

A職工比C職工每月養老金多447元。

 

A職工回本時間3.2年,C職工回本時間為6年。相對來說,A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。

 

(3)A職工與D職工比較:

 

退休年齡不相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同,A職工比D職工每月養老金多415元。

 

A職工回本時間3.2年,D職工回本時間為6年。

 

相對來說,A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元(多承擔了12%的養老統籌費用)。而且,A職工比D職工早退休5年,多領5年養老金(共計11.21萬元)。

 

(4)B職工和C職工相比:

 

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元,但是回本時間少了2年,繳費成本多了7.2萬元。

 

(5)C職工和D職工相比:

 

退休年齡不同,繳費年限相同,繳費基數相同,個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年,多領8.5萬元的養老金。

 

(二)企業參保為城鎮職工社保,個人參保為城鄉居民社保,差距有多大?

 

1)差距有多大:

 

根據2020年統計數據顯示:城鄉居民月均養老金約為152元,城鎮職工月均養老金約為3100元,二者相差20倍。

 

2)產生差距的原因:

 

城鄉居民養老保險按年繳費,最低100元/年,最高如北京9000元/年;額外還有政府的補貼,平均約100元/年;基礎養老金方面,最低80元,最高如上海1100元。

 

整體來說,城鄉居民社保繳費成本低;按照多繳多得的原則,相同繳費年限,一定要比城鎮職工養老金低。

 

 

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最后的話
 
 
當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時;
 
企業參保和個人參保退休后的每月的養老金是一致的。
 
企業參保和個人參保的主要差別:
 
社保繳費比例不同,企業參保的員工,只需要繳納個人部分即可;個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用,繳費成本高。
 
另外,企業繳納的是五險一金;個人主要繳納的是養老保險和醫療保險,企業參保人享受的保險范圍更高。
 

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